Renta 2025: Cuál es el mínimo de ingresos que obliga a hacer la declaración este año
La campaña de la Renta 2025 comienza este miércoles 8 de abril, por lo que los declarantes ya pueden presentar a través de internet la declaración de los ingresos generados el pasado ejercicio fiscal. No todos los contribuyentes están en la obligación de rendir cuentas con Hacienda a través de la Renta. Existen unos límites que pueden eximir al usuario de presentar la declaración por el IRPF del pasado 2025. Se trata de límites relativos a los ingresos por los rendimientos del trabajo, la naturaleza del empleo, o haber optado a ciertos subsidios o deducciones.
Cuál es el mínimo de ingresos que obliga a hacer la declaración
Por supuesto, todos aquellos que quieran optar a la devolución derivada de la normativa del IRPF deberán presentar la declaración de la Renta. Respecto al resto de contribuyentes, en general existen los siguientes grupos de personas físicas que están obligadas a presentar la declaración de la renta este 2025:
- Los ciudadanos con un solo pagador que hayan recibido un salario superior a los 22.000 euros brutos anuales durante el año 2025
- En el caso de que el contribuyente haya tenido más de un pagador, existen dos supuestos, dependientes de la cuantía abonada por los pagadores adicionales. Si han pagado al contribuyente más de 1.500 euros, el límite para tener que declarar de forma obligatoria baja a 15.876 euros brutos anuales. Por otro lado, si no superan este margen, será de 22.000 euros brutos anuales
- Todos los autónomos con independencia de los ingresos declarados, también los contribuyentes sujetos al Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores del Mar. Esto incluye a los familiares colaboradores dados de alta por estos trabajadores.
- Aquellos con el derecho de aplicar el régimen transitorio de la deducción por inversión en vivienda habitual o la deducción por doble imposición internacional. También deberán presentar la declaración los contribuyentes que hayan reducido la base imponible tras aportar a patrimonios protegidos de las personas con discapacidad, planes de pensiones, planes de previsión asegurados, planes de previsión social empresarial, seguros de dependencia o mutualidades de previsión social.
- Los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital (IMV): esto incluye no solo al solicitante del IMV, también a todas las personas de la unidad de convivencia que se beneficien de este subsidio. En el caso de que haya menores viviendo en la unidad de convivencia beneficiada del Ingreso Mínimo Vital, estos deberán presentar declaración de forma individual o conjunta con sus progenitores
- Los contribuyentes que reciban rendimientos por capital mobiliario o que hayas recibido ganancias patrimoniales sujetas a retención superiores a 1.600 euros anuales
Quién no tiene que presentar la declaración de 2025
Por otro lado, hay una serie de criterios excluyentes que eximen al contribuyente de presentar la declaración de la renta 2025:
- Pensionistas cuyo único rendimiento que reciben son prestaciones pasivas, incluso si se trata de dos o más pagadores. Existen límites, por ejemplo no debe haber aumentado a lo largo del ejercicio el número de los pagadores estas prestaciones respecto a cuando se comunicó al formular la solicitud, tampoco podrán diferir estos ingresos en más de 300 euros anuales
- Ciudadanos que reciban pensiones compensatorias del cónyuge o anualidades por alimentos no exentas
- En el caso de que el pagador de los rendimientos de trabajo no esté en la obligación de retener
- Los contribuyentes con rendimientos del trabajo sujetos a tipo fijo de retención: en el ejercicio fiscal de 2025 tiene esta consideración el tipo de retención del 35% o del 19% (en el caso de que los rendimientos procedan de entidades con un importe neto de la cifra de negocios inferior a 100.000 euros) de las retribuciones percibidas por los administradores y miembros de los Consejos de Administración, de las Juntas y demás miembros de otros órganos representativos. Lo mismo ocurre con el tipo del 15%, aplicable a los rendimientos derivados de impartir cursos, conferencias y similares, o fruto de la elaboración de obras literarias, artísticas o científicas, siempre que se haya cedido el derecho a la explotación de estos contenidos.
Cuál es la deducción por la subida del SMI
Una de las novedades que introduce la campaña de la renta de este año afecta precisamente a los perceptores del salario mínimo interprofesional (SMI), que estarán obligados a presentar la declaración si quieren que la Agencia Tributaria les devuelva las retenciones adicionales que se les haya realizado durante el año pasado. Así, los trabajadores que percibieron el SMI en 2025 (16.576 euros anuales) y aquellos que ganaron rentas por valor de hasta 18.276 euros anuales, tendrán derecho a una deducción nueva.
En el caso de que los rendimientos del trabajo sean iguales a los del SMI del año pasado, la deducción será de 340 euros, por lo que verán compensada la parte que dejaron de recibir de la subida de este sueldo base. Para aquellas rentas entre 16.576 euros anuales y 18.276 euros, la deducción será de 340 euros menos el resultado de multiplicar por 0,2 la diferencia entre los rendimientos íntegros del trabajo y 16.576 euros anuales.
Fechas de la declaración de la renta 2025
Una vez abierta la campaña de la Renta del ejercicio fiscal del pasado 2025, estas son sus fechas clave:
- 8 de abril: el miércoles 8 de abril es la apertura de la campaña de este año, por lo que los contribuyentes ya pueden confirmar su borrador a través de Internet. Este plazo se extiende hasta el próximo 30 de junio
- 6 de mayo: tras esta fecha será posible presentar la declaración de la renta por teléfono, siempre y cuando se haya pedido cita previa. De nuevo, el plazo es hasta el 30 de junio
- 1 de junio: a partir de este día se podrá formalizar la declaración de forma presencial con cita previa en alguna de las oficinas de la Agencia Tributaria, hasta el 30 de junio