Hacienda lanza una operación contra el fraude en el comercio de frutas y hortalizas que afecta a seis locales en Canarias

La Agencia Tributaria ha lanzado este jueves una gran operación a escala nacional contra el fraude fiscal en el sector del comercio mayorista de frutas y hortalizas, que ha supuesto la entrada en 75 locales distribuidos en 13 comunidades autónomas y el inicio de inspecciones a 80 contribuyentes (62 sociedades y 18 personas físicas socios y administradores de las mismas) vinculados con estos locales, que se encuentran en su mayoría en mercados centrales.

La operación, denominada Carpo, afecta a locales situados en Andalucía (11), Aragón (5), Asturias (2), Baleares (1), Canarias (6), Cantabria (1), Castilla y León (3), Extremadura (2), Galicia (11), Madrid (14), Murcia (3), La Rioja (1) y Comunidad Valenciana (15), y ha requerido la participación de más de 430 funcionarios de la Agencia Tributaria y apoyo policial para realizar con seguridad las entradas. El operativo, a su vez, se ha ampliado a País Vasco y Navarra mediante la acción coordinada de sus haciendas forales.

Las actuaciones de entrada se han iniciado a primera hora de la mañana de este jueves con la personación de la Inspección Tributaria y sus Unidades de Auditoría Informática (UAI) en los locales de las sociedades investigadas, con el fin de acceder directamente a su documentación e información contable o auxiliar real, incluidos los sistemas informáticos de procesamiento de la información y los datáfonos utilizados.

Los investigadores de la Agencia Tributaria cuentan con indicios que les llevan a pensar que varias de las sociedades afectadas por la operación 'Carpo' han utilizado, para facilitarse la ocultación de parte de sus ventas, programas informáticos cuya finalidad última es la manipulación de las ventas reales, suprimiendo la totalidad del importe de una transacción o modificando su importe.

En el sector del comercio al por mayor de frutas y hortalizas, como en otros anteriormente, también se ha detectado la existencia de software de doble uso para ocultación de ventas, programas que serán prohibidos con la puesta en marcha del nuevo paquete de medidas antifraude, actualmente en fase de anteproyecto de ley.

Para la detección de estos programas, que dificultan el conocimiento de la actividad real desarrollada por las sociedades, está teniendo gran importancia la colaboración ciudadana por medio de las denuncias tributarias orientadas a este fin, según destaca la Agencia Tributaria.

Origen en la operación de mercabarna

La operación 'Carpo' tiene un antecedente relevante en la denominada operación 'White', desarrollada en febrero de 2016 en locales de venta de pescado situados en el Mercabarna de Barcelona.

Aquellas actuaciones inspectoras dieron lugar a un efecto inducido inmediato, de manera que los importes ingresados por los contribuyentes inspeccionados crecieron un 37%, mientras que otras sociedades dedicadas al comercio al por mayor de pescado y con presencia en el mismo mercado central, pero que no habían sido objeto del operativo, llegaron incluso a un incremento de importes ingresados del 62%.

En el caso de las investigaciones previas que han dado lugar a la operación 'Carpo', el análisis de las sociedades afectadas puso de manifiesto que presentan una proporción de cobros en efectivo muy superior a la media del sector mayorista de fruta y que, en algunos casos, supera el 80% del total de las ventas. La utilización de esta forma de cobro facilita la ocultación de las ventas reales, dada la dificultad de seguimiento del dinero en efectivo.

A su vez, los investigadores detectaron que los márgenes de explotación en estas sociedades eran significativamente inferiores a lo normal en el sector, presentando en algunos casos, incluso resultados negativos permanentes a lo largo de varios ejercicios.

Otros indicios de capacidad económica observados en los administradores, autorizados en cuenta o socios de estas empresas, incompatibles con las rentas declaradas por estas personas físicas, influyeron también decisivamente en la selección de los objetivos a comprobar, afirma la Agencia Tributaria.

La operación 'Carpo' ha sido coordinada por el Departamento de Inspección Financiera y Tributaria de la Agencia Tributaria, contando con la participación de 299 funcionarios de la Inspección, incluyendo el personal de las UAI, así como con el apoyo de agentes policiales y 133 funcionarios de Vigilancia Aduanera de la Agencia Tributaria.

1.300 millones con operaciones desde 2014

Desde 2014 hasta ahora se han liquidado cuotas tributarias por importe de más de 1.300 millones de euros tras actuaciones de personación con participación de las UAI (214 millones en lo que va de 2018), a través de casi 17.000 actas de inspección (más de 3.600 en lo que va de 2018).

De ellas, destacan especialmente las actuaciones realizadas en el marco de las 15 macrooperaciones coordinadas a nivel nacional desarrolladas en los últimos años (sin contabilizar aún la operación 'Carpo'), con más de 1.190 expedientes iniciados, de los cuales se han finalizado ya 659 con un importe total liquidado de 131,8 millones de euros.