Renda 2025: les 24 deduccions i les noves mesures fiscals a les quals et pots acollir a Balears
LLEGIR EN CASTELLÀ
La campanya de la declaració de la renda corresponent a l’exercici 2025 ha començat aquest dimecres, 8 d’abril, i es perllongarà fins al 30 de juny. En el cas de les Balears, els contribuents podran aplicar fins a 24 deduccions autonòmiques, un paquet fiscal que incorpora noves mesures i ajustos amb especial focus en l’habitatge —com la deducció per despeses associades a habitatges ocupats—, el reforç dels incentius al treball autònom i l’ampliació dels límits de renda en determinats supòsits, com famílies nombroses o monoparentals, amb l’objectiu d’estendre l’accés a aquests beneficis.
En concret, els límits de renda per accedir a les deduccions autonòmiques es mantenen, amb caràcter general, en els 33.000 euros en tributació individual i en els 52.800 en tributació conjunta, mentre que en el cas de les famílies nombroses i monoparentals els llindars s’eleven fins als 39.600 i els 63.360 euros, respectivament.
En aquests moments ja és possible sol·licitar i confirmar l’esborrany a través d’internet, mentre que el 6 de maig s’obrirà l’opció de tramitar la declaració per telèfon i, a partir de l’1 de juny, de manera presencial, per a les quals caldrà sol·licitar cita prèvia. Aquestes són les deduccions que els contribuents poden aplicar-se a les Balears:
Habitatge
En matèria d’habitatge, els contribuents poden deduir-se el 15% del lloguer de l’habitatge habitual, amb un límit màxim de 530 euros anuals, percentatge que s’eleva al 20% amb un màxim de 650 euros en determinats col·lectius, com joves, persones amb discapacitat o famílies amb càrregues. Per als propietaris que lloguen, es permet deduir fins al 75% de determinades despeses associades a l’arrendament, amb un límit de 1.500 euros, mentre que les inversions en millora de la sostenibilitat de l’habitatge poden beneficiar-se de deduccions que arriben fins al 50% de la despesa realitzada, dins dels límits establerts.
La principal novetat d’aquesta campanya és la creació d’una deducció específica per a propietaris afectats per l’ocupació d’habitatges o per la suspensió judicial de desnonaments per vulnerabilitat. Aquesta mesura permet deduir fins al 40% de les despeses associades a l’immoble, amb un màxim de 500 euros, incloent-hi costos com tributs, subministraments, despeses comunitàries o procediments judicials sempre que estiguin degudament acreditats.
Educació i família
El bloc d’educació inclou deduccions per llibres de text —que poden arribar al 100% de la despesa amb límits per fill—, per classes extraescolars d’idiomes —amb percentatges al voltant del 15% i topalls específics— i per estudis superiors fora de l’illa de residència, amb deduccions que poden arribar fins als 1.800 euros anuals en determinats supòsits.
En l’àmbit de la família i la conciliació, les deduccions per naixement o adopció arriben als 800 euros per fill, xifra que pot incrementar-se en casos de discapacitat. Les despeses de guarderia o cura de menors permeten deduir el 40% del cost, amb un màxim de 660 euros anuals. Les famílies nombroses poden aplicar deduccions d’entre 400 i 800 euros, segons la categoria, mentre que les monoparentals compten amb beneficis similars. A més, els contribuents amb discapacitat poden accedir a deduccions de fins a 150 euros, que augmenten en funció del grau reconegut.
Ocupació i activitat econòmica
El tercer gran bloc és el d’ocupació i activitat econòmica, on les Balears han reforçat els incentius a l’autoocupació. Es manté la deducció de fins a 1.000 euros per inici d’activitat per a nous autònoms, així com una deducció del 30% de la inversió en empreses de nova creació, amb un límit de 6.000 euros. També hi ha beneficis per a qui ocupa llocs de difícil cobertura, amb deduccions que poden arribar als 2.000 euros en funció de les circumstàncies.
Juntament amb aquests eixos principals, el sistema autonòmic inclou altres deduccions més específiques, com les vinculades al mecenatge, que permeten deduir entre el 15% i el 25% de les donacions, o les relacionades amb situacions d’emergència, que contemplen deduccions variables segons el tipus d’ajuda percebuda.
En conjunt, el disseny de les deduccions a les Balears reflecteix una doble lògica: per una banda, alleujar la càrrega fiscal en àmbits sensibles com l’habitatge o la criança; per altra banda, utilitzar l’IRPF com a eina per incentivar determinades polítiques públiques, des de l’accés al lloguer fins a l’impuls del treball autònom o la fixació de població al territori.
Com presentar la declaració a través d’internet
Amb el termini obert per a la campanya d’aquest 2025, ja és possible presentar-la a través d’internet. A través del portal Renda WEB de l’Agència Tributària o des de l’aplicació mòbil, els contribuents poden consultar i revisar el seu esborrany i aquelles dades fiscals que Hisenda ha recopilat del passat exercici. Finalment, podran confirmar o modificar la informació abans d’enviar la declaració. Per fer-ho, hauran de seguir aquests passos:
- Accedir a l’esborrany: mitjançant certificat, Cl@ve o número de referència
- Després d’iniciar sessió, haureu d’especificar si presenteu la declaració en nom propi o en representació d’un tercer.
- Després, haureu d’escollir l’opció de “nova declaració” si començau aquest tràmit, o carregar una versió anterior si ho desitjau
- Després de seleccionar l’idioma entre les opcions de “Castellà”, “Català”, “Gallec” i “Valencià”, haureu de revisar les dades identificatives presents a l’esborrany, prestant especial atenció a aquelles que hagin pogut variar amb el temps, com l’adreça fiscal
- Una vegada confirmades les dades identificatives, apareixerà el resum de resultats de la declaració, amb el desglossament dels diferents conceptes de la renda. Es tracta d’un càlcul automàtic realitzat amb la informació aportada pel declarant, per la qual cosa és recomanable revisar la finestra d’“Apartats declaració”, en la qual apareix cada concepte. Si es coneix la casella, és possible cercar-la pel seu número o concepte
- Un cop revisat tot, a l’opció “Validar” apareixeran tots els possibles errors o caselles buides de la declaració, donant l’oportunitat de revisar-los un a un
- Després d’això, apareixerà el resultat del que el declarant haurà d’ingressar o retornar. Cal tenir en compte que els valors positius indiquen que és el declarant qui ha d’ingressar diners a Hisenda, mentre que els negatius suposen que Hisenda ha de retornar diners al contribuent
- Abans de presentar la declaració és possible descarregar-la en format PDF mitjançant l’opció “Vista prèvia”. És un fitxer consultiu, que no té validesa per a la seva presentació
- Finalment, només queda presentar la Renda i indicar a Hisenda en quin compte bancari haurà d’efectuar l’ingrés o la devolució.
Com saber si és necessari presentar la declaració
Per regla general, tenen l’obligació de presentar la declaració de la renda els autònoms, els beneficiaris de l’Ingrés Mínim Vital (IMV) i aquells que rebin anualitats per aliments. Fora d’aquests grups, no tots els contribuents han de presentar la declaració de la renda. Existeixen una sèrie de requisits que el declarant ha de complir, com el límit d’ingressos del treball:
- Un sol pagador: no hauran de presentar la renda aquells contribuents amb un sol pagador i ingressos inferiors als 22.000 euros bruts anuals
- Dos o més pagadors: si el segon i restants pagadors han abonat més de 1.500 euros, el límit per no tenir obligació de declarar es redueix a 15.876 euros anuals. En el cas que els pagadors addicionals no hagin superat aquest límit de 1.500 euros, no hauran de presentar la declaració aquells que hagin percebut 22.000 euros bruts anuals
Com a novetat a nivell estatal, en l’exercici fiscal de 2025 s’ha suprimit l’obligatorietat de presentar la renda per a aquells declarants que rebin prestacions no contributives o subsidis del SEPE. Això només s’aplica, això sí, si el contribuent no té cap altra font d’ingressos com lloguers o beneficis en borsa.
Pagament per Bizum o fraccionat
Si la declaració és a pagar, es podrà domiciliar l’abonament, fer-ho amb targeta o a través de Bizum. Es podrà fraccionar en dos pagaments: el primer del 60% de l’import en presentar la declaració i el segon del 40%, que, si també es domicilia, es pagarà el 5 de novembre.
En el cas que surti a retornar, l’Agència Tributària té de marge fins al 31 de desembre per efectuar els reintegraments sense interessos.