La Fiscalia es querella contra Messi i el seu pare per un presumpte frau de més de 4 milions a Hisenda
La Fiscalia de Barcelona ha interposat una querella contra el futbolista del FC Barcelona Leo Messi i el seu pare per haver defraudat presumptament més de quatre milions d'euros a l'Agència Tributària de 2006 a 2009 corresponents als seus drets d'imatge, segons recull l'escrit.
La suposada estratègia de Messi consistia a simular la cessió dels seus drets d'imatge a societats instrumentals radicades en paradisos fiscals -Belize i Uruguai- i, paral·lelament, formalitzar contractes de llicència, agència o prestació de servei amb altres ubicades en jurisdiccions de conveniència, com el Regne Unit i Suïssa.
D'aquesta manera, els ingressos del futbolista transitaven presumptament des d'aquests països europeus fins a les societats ubicades en els paradisos fiscals sense sotmetre pràcticament a tributació alguna i “amb total opacitat” davant la Hisenda Pública espanyola.
La querella, presentada al jutjat d'instrucció de guàrdia de Gavà (Barcelona), acusa el futbolista argentí de tres delictes contra la Hisenda Pública que preveu l'article 305 del Codi Penal i referits a l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF) dels exercicis 2007, 2008 i 2009.
Amb aquesta estratègia d'ocultació, Messi va defraudar presumptament 1.059.398 euros en l'exercici de 2007: 1.572.183 en el de 2008, i 1.533.092 en el de 2009, que sumen més de 4.164.00 euros estafats, per tot això la fiscal Raquel Amado ha demanat al jutjat que citi a declarar els dos querellats.
El jugador ja ha sortit al pas de les informacions declarant que “sempre hem atès a les nostres obligacions tributàries seguint els consells dels nostres assessors fiscals”, els quals, segons Messi, “s'encarregaran d'esclarir la situació”. “Ens hem assabentat per la premsa de les accions iniciades per la fiscalia”, ha expressat.
El pare, ideòleg
El pare és el presumpte ideòleg d'aquesta frau, i a principis de 2005 -quan el futbolista era menor d'edat, que va complir 18 anys el 24 de juny d'aquest any-, davant les seves expectatives de l'elevat valor econòmic dels seus drets d'imatge encomanar a Rodolfo Schinocca “que li procurés un muntatge per poder eludir l'obligada tributació”, segons l'escrit fiscal.
Shinocca va participar activament en aquesta “estructura societària opaca” fins que el 2006 es van produir desavinences econòmiques entre ell i la família, que el va apartar de la gestió de drets d'imatge de Messi, i es va encarregar directament el seu pare, Jorge Horacio Messi Pérez, a través d'una trama similar a la primera.
La Fiscalia creu que el futbolista, un cop que va aconseguir la majoria d'edat, va consentir la tàctica del seu pare per defraudar al llarg de 2006, 2007, 2008 i 2009 sabent que “no pagava cap impost pels quantiosos ingressos derivats de la cessió i explotació dels seus drets d'imatge ”.
Belize i Uruguai permeten acollir societats amb total opacitat, i eximeixen de tributació a les rendes obtingudes per les mateixes fora del seu territori.
Regne Unit i Suïssa tenen una legislació particularment permissiva sobre operacions realitzades amb societat ubicades en paradisos fiscals, faciliten l'existència de societats de titularitat opaca i tenen subscrits múltiples convenis de doble imposició per evitar la tributació al país on es satisfacin les rendes.
Si una societat domiciliada en un paradís fiscal realitza directament operacions amb altres ubicades en països com Espanya, que no siguin “jurisdiccions de conveniència”, els ingressos estan sotmesos a tributació en origen al tipus de gravamen aplicable a les rendes de no residents.
Per això, si s'interposa entre la societat pagadora i la domiciliada en un paradís fiscal altra societat situada en jurisdicció de conveniència com el Regne Unit i Suïssa, s'aconsegueix traslladar la major part dels ingressos obtinguts sense cap tributació a la societat domiciliada al paradís fiscal “i s'evita així que les administracions tributàries d'altres països puguin conèixer la identitat dels reals i últims beneficiaris de tals ingressos”.
Declaracions d'IRPF
El frau es va consumar quan Messi presentar les declaracions de l'IRPF dels exercicis 2007, 2008 i 2009 sense incloure en les mateixes la cessió dels seus drets d'imatge, també van ometre determinades dades rellevants en altres declaracions per tal que Hisenda conegués la cessió de els drets a societats residents a l'estranger, segons la Fiscalia.
Els ingressos obtinguts procedeixen de diferents contractes de cessió d'imatge a entitats com el FC Barcelona, Banc Sabadell, Danone, Adidas, Pepsi-Cola, Telefónica i Kuwait Food Company, entre d'altres. Els ingressos nets obtinguts per Messi van ascendir a 2.558.571 euros en l'exercici de 2007; 3.817.733 el 2008, i 3.798.181 euros en 2009.
